Информация о контрольных мероприятиях

1.      АНАЛИЗ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГЛАВНЫХ АДМИНИСТРАТОРОВ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ И ГОДОВОГО ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА НА ПРЕДМЕТ СООТВЕТСТВИЯ НОРМАМ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

 

1.1. Своевременность представления, полнота отчётности

главных администраторовбюджетных средств и годового отчета об исполнении бюджета

 

Заключение по результатам внешней проверки отчётности главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее - главные администраторы бюджетных средств) и отчета об исполнении бюджета муниципального района «Хангаласский улус» за 2013 год подготовлено Контрольно-Счетной палатой в соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п. 3 ч. 2 ст. 9 Федеральный закон от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" и статьи 31 Положения о бюджетном процессе в муниципальном районе Хангаласский улус.

Годовая бюджетная отчетность представлена  в Контрольно-Счетную палату в срок, установленный частью 2 статьи 31 Положения о бюджетном процессе. Одновременно с годовым отчетом об исполнении бюджета были представлены:

   - консолидированный отчет по муниципальному району за 2013 год;

  - пояснительная записка;

  - отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда;

  - муниципальная долговая книга по состоянию на 01.01.2014 года;

- сводные бюджетные отчетности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств.

 

1.2. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности

 

Состав представленной годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств не содержит полный объем форм бюджетной отчетности, установленный Инструкцией № 191н. В представленных отчетах отсутствуют Пояснительные записки.

Анализ форм бюджетной отчетности осуществлялся в рамках порядка её составления, а оценка на основании обобщенных показателей, содержащихся в отчетности, путем суммирования одноименных показателей и исключения в установленным Инструкцией № 191н порядком взаимосвязанных показателей по позициям консолидируемых форм.

Таким образом, в ходе внешней проверки анализ и оценка осуществлялась в отношении следующих форм бюджетной отчетности:

- баланс главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета  (ф. 0503130);

- отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

- справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

- отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503127);

- отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128).

Результаты анализа указанных форм бюджетной отчётности подтверждают их составление с соблюдением порядка, утверждённого Инструкцией № 191н и соответствие контрольных соотношений между показателями форм годовой бюджетной отчетности главных администраторов.

Так как бюджет муниципального района сформирован по программно-целевому методу, в ходе внешней проверки отчетностей ГРБС были проверены Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166). Данная форма представлена только администрацией района, где общая сумма исполнении по целевым программам составило 108 441,5 тыс.рублей.

В нарушение Инструкции № 191н при исполнении бюджета по целевым муниципальным программам не представлены Сведения по ф. 0503166 Управлением образования, Управлением культуры, Комитетом по управлению муниципальным имуществом, МУ «ЭХЧ», Департаментом сельского хозяйства.

 

 

 

2. АНАЛИЗ РЕШЕНИЯ РАЙОННОГО СОВЕТА ДЕПУТАТОВ ОТ 27.12.2012г. № 54-1 «О БЮДЖЕТЕ МР «ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС» НА 2013 ГОД»

 

 

Решением Районного Совета депутатов от 27.12.2012г.  № 54-1 «О бюджете Муниципального района «Хангаласский улус»  на 2013» утверждены основные характеристики бюджета района на 2013 год: общий объем доходов бюджета  в сумме 1 957 200,72 тыс. рублей; общий объем расходов бюджета в сумме 1 789 697,02 тыс. рублей; дефицит бюджета  в сумме 3 885,3 тыс. рублей. 

Исполнение бюджета района за 2013 год характеризуется  следующими данными.

 

Таблица 1                                                                                                                        (тыс.руб.) 

Наименование показателя

Утверждено на 2013 год

Исполнено за 2013 год

 

Решением № 54-1 от 27.12.2012

Решением №6-11 от 27.12.2013

согласно Отчету об исполн.бюджета

Сумма

Отклон.от утвержд.назнач.с учетом измен

% исполнения

 

к утвержд.назначе

ниям

к утвержд.назнач.с учетом измен.

 
 

Доходы бюджета

1 957 200,72

2 904 051,60

2 904 051,60

2 889 248,74

-14 802,86

147,62

99,49

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

1 налоговые, неналоговые

167 503,70

196 660,00

196 660,00

209 050,98

12 390,98

124,80

106,30

 

2 безвозмездные поступления

1 789 697,02

2 707 391,60

2 707 391,60

2 680 197,76

-27 193,84

149,76

99,00

 

Расходы бюджета

1 961 086,02

2 925 872,90

2 925 872,90

2 840 132,90

-85 740,00

144,82

97,07

 

Дефицит/ профицит

-3 885,30

-21 821,30

-21 821,30

49 115,84

 

 

 

 

Источники внутренного финанс.дефицита

3 885,30

21 821,30

21 821,30

 

 

 

 

 

 

 

В течение 2013 года в бюджет муниципального района 6 раз  вносились изменения Решениями Совета  депутатов. В результате с учетом изменений утверждены основные характеристики бюджета на 2013 год:

   -  общий объем доходов бюджета района в сумме 2 904 051,6 тыс. рублей, то есть, увеличен на 946 850,9 тыс. рублей или на 148% от первоначально утвержденного общего объема доходов бюджета района;

    - общий объем  расходов  в сумме 2 925 872,9 тыс. рублей, то есть, увеличен на   964 786,9 тыс. рублей или на 149% от первоначально утвержденного общего объема расходов бюджета;

    - дефицит бюджета  в сумме 21 821,3  тыс. рублей, то есть, увеличен на 17 936,0 тыс. рублей или в 5 раз к первоначально утвержденному размеру дефицита бюджета  района. Дефицит, сложившийся по данным годового отчета соответствует требованиям статьи 92.1. Бюджетного кодекса РФ. Остаток на 01.01.2013г. составлял 16 643,76 тыс.рублей, из них собственные доходы – 8 654,57 тыс.рублей:

1)      Решение № 56-1 от 05.02.2013г. за счет остатков средств на 01.01.2014г., где расходная часть увеличилась на 15 143,8 тыс.рублей, из них: собственные доходы – 7 154,6 тыс.рублей;

2)      Решение № 57-6 от 17.04.2013г. предоставление кредитов муниципальным образованием в общей сумме 6500,0 тыс.рублей, за счет чего вносились изменения в предельном размере муниципального долга и составил 12 880,0 тыс.рублей;

3)      Решение № 58-3 от 23.05.2013г. где доходная часть увеличилась на сумму 422 087,72 тыс.рублей, из них за счет собственных доходов – 15 788,3 тыс.рублей, расходная часть на 425 007,14 тыс.рублей;

4)      Решение № 60-14 от 26.07.2013г., где доходная часть увеличена на сумму 247 938,65 тыс.рублей, из них собственные доходы – 7394,36 тыс.рублей, расходы уточнили на сумму 292 458,65 тыс.рублей, из них 40 000,0 тыс.рублей привлечение кредита;

5)      Решение № 3-2 от 14.11.2013г., доходная часть увеличилась на 131 306,81 тыс.рублей, расходы на 106 306,82 тыс.рублей, дефицит уменьшен на сумму 25 000,0 тыс.рублей;

6)      Решение № 6-11 от 27.12.2013г., доходная часть увеличилась на сумму 145 517,7 тыс.рублей, из них собственные доходы 5973,7 тыс.рублей, расходная часть на 125 870,45 тыс.рублей.

 В результате уточнение плана по доходам за счет собственных доходов составило 29 156,36 тыс.рублей или 3,1% от общей суммы уточнений.

 

 

 

 

3.      ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА МР «ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС» ЗА 2013 ГОД ПО ДОХОДАМ

 

 

Исполнение доходной части бюджета за 2013 год (с учетом безвозмездных поступлений) составило 2 889 248,7 тыс. рублей или  99,5 %  к годовым плановым показателям.

В общем объеме доходов, поступивших за 2013 год, налоговые и неналоговые доходы составляют 209 051,0 тыс. рублей или 106,3 % утвержденных на 2013 год бюджетных назначений. Финансовая помощь от других уровней бюджетов получена  в размере 2 685 609,6  тыс. рублей или 99,2 % от объема, запланированного на 2013 год.

Динамика поступления доходов  бюджета за 2012-2013 года приведена в следующей таблице:       

Таблица 2                                                                                                                       (тыс.руб.)                                                                                                                                                       

Наименование показателя

Исполнение за 2012 год

Утвержденный план на 2013 год

Уточненный план на 2013 год

Исполнение за отчетный период

в сумме

% исполнения

Удельный вес

к исполнению 2012г.

к уточнен.плану 2013г.

ДОХОДЫ ВСЕГО

2 171 093,10

1 957 200,72

2 904 051,70

2 889 248,70

133,08

99,49

100

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

178 259,10

167 503,70

196 660,10

209 051,00

117,3

106,3

7,24

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

157 377,60

156 742,50

181 423,80

188 881,50

120,0

104,1

6,54

Налог на доходы физических лиц

122 417,50

122 319,10

137 822,40

150 439,70

122,9

109,2

5,21

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

29 532,30

30 778,60

39 655,20

34 167,70

115,7

86,2

1,18

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

19 040,80

21 171,30

27 109,80

22 287,10

117,0

82,2

0,77

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

9 512,20

8 844,80

11 519,20

10 917,30

114,8

94,8

0,38

Единый сельскохозяйственный налог

979,3

462,5

726,2

464,4

47,4

63,9

 

    Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения

0,00

300

300

498,9

 

166,3

 

НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

3 473,00

2544,8

2544,8

1 097,10

31,6

43,1

0,04

Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых

3 473,00

2544,8

2 544,80

1 097,10

31,6

43,1

 

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

1 954,10

1 100,00

1 401,40

3 062,50

156,7

218,5

0,11

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ

0

0

0

114,5

 

 

 

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

20 881,50

10 761,20

15 236,30

20 169,50

96,6

132,4

0,70

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

5 121,70

4 929,20

4 929,20

7 119,50

139,0

144,4

0,25

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

523,1

653,4

640,5

425,00

81,2

66,4

 

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

523,1

653,4

640,5

425,00

81,2

66,4

 

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

512,5

479,2

275,9

269,10

52,5

97,5

 

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

9 901,80

4 699,40

4 699,40

2 691,40

27,2

57,3

0,09

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

4 357,70

 

4 635,00

9 713,30

222,9

209,6

0,34

Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов

107,6

 

0

0

0,0

 

 

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

357,1

 

56,3

-48,8

-13,7

-86,7

 

Возврат остатков субсидий, субвенций

-5 069,90

 

 

-4 500,2

106,7

 

 

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

1 997 903,90

1 789 697,02

2 707 391,60

2 684 698,0

134,4

99,2

92,95

 

В сравнении с 2012 годом  поступления доходов в 2013 году увеличились на 718 155,64 тыс. рублей или на 133,1%; расходы бюджета увеличились на 683 167,9 тыс. рублей или на 131,7%. 

В 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре доходов бюджета района на 0,7%  уменьшилась доля налоговых доходов (с 7,25% до 6,54%), также и доля неналоговых доходов уменьшилась на 0,27% (с 0,97% до 0,70%), доля безвозмездных поступлений   увеличилась на 0,9% (с 92,03% до 92,95%). 

 

 

3.1.            Налоговые доходы

 

Налог на доходы физических лиц исполнен в объеме 150 439,7 тыс. рублей или  109,2 % показателя плана, установленного за 2013 год.Поступление налога на доходы физических лиц за 2013 год по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось на 28 022,2 тыс. рублей или на 122,9%. Тем не менее, согласно Пояснительной записке к годовому отчету, задолженность по данному налогу составляет 6 077,6 тыс.рублей.

Налоги на совокупный доход:при плане 39 655,2 тыс. рублейв бюджет района  поступило 34 167,7 тыс. рублей (86,2%), в том числе:

·      единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения при плане 27 109,8 тыс. рублейв бюджет поступило 22 287,1 тыс. рублей (82,2%);

·      единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности при плане 11 519,2 тыс. рублейв бюджет поступило 10 917,3 тыс. рублей(94,8%).

·      единый сельскохозяйственный налог исполнение составило 464,4 тыс. рублей (63,9%).

·      Налог взимаемый в виде стоимости патента при плане 300,0 тыс.рублей исполнение составило 498,9 тыс.рублей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года по данному виду доходов  отмечено увеличение доходов на 4 635,4 тыс. рублей или 115,7%.

Налог на добычу ОПИ (0,7% в объеме налоговых доходов), поступления которого составили 1 097,1 тыс. рублей, или 43,1% - самый низкий процент исполнение по налоговым доходам. Задолженность по данному налогу составляет 1 650,7 тыс. рублей, в том числе ООО «ТСТ» - 1 147,8  тыс. рублей. По сравнению с 2012 годом задолженность увеличилось на 1 580,5 тыс.рублей.

Поступление в бюджет района государственной пошлины за 2013 год составило 3 062,5 тыс.рублей, что больше исполнения 2012 года на 1 108,4 тыс.рублей.

 

 

3.2.            Неналоговые доходы

 

Всего неналоговых доходов в бюджет района за 2013 год поступило в сумме 20 169,5 тыс.рублей, что меньше исполнения 2012 года на 712,0 тыс.рублей.

Поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена составило  2537,0 тыс.рублей, что меньше поступления за 2012 год на 240,3 тыс.рублей. (2012- 2777,3 т.р.).

Контрольно-счетной палатой был направлен запрос о предоставлении информации по договорам аренды земельных участков и имущества, находящихся в муниципальной собственности района в МКУ КУМИиЗО. Но в течение подготовки заключения на отчет об исполнении бюджета Комитетом информации не представлено, что является нарушением ст.13 Федерального закона от 7 февраля 2011 г. N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований".  В результате чего была направлена Докладная записка на имя Главы района о применении мер дисциплинарной ответственности к руководителю Комитета.

В связи с вышеизложенным, Контрольно-счетной палатой проведения полного и достоверного анализа поступления доходов от использования муниципального имущества является невозможным.

В результате чего,  в подготовке заключении использованы данные, учтенные при планировании бюджета на 2013 год.

Согласно информации КУМИиЗО, представленной при рассмотрении проекта бюджета на 2013 год, общая сумма по заключенным договорам аренды земельных участков, находящихся в собственности района составляет 1 727,9 тыс.рублей (ООО «Сокол» – 1159,2 тыс.руб., ООО «Агрофирма Немюгю» - 534,3 тыс.руб., ГНУ ЯНИИСХ – 14,7 тыс.руб., СПК «Сэргэ» - 19,7 тыс.руб.).

Фактическое поступление за 2013 год доходов, получаемых в виде арендной платы за земли, находящихся в собственности муниципального района составило 4 387,4 тыс.рублей. Согласно Пояснительной записке к годовому отчету, по данному коду поступили средства от продажи земельных участков ОАО ПО «Якутцемент» на общую сумму 2437,4 тыс.рублей, что является нарушением требований Приказа Минфина РФ от 21 декабря 2012 г. N 171н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

В соответствии с   Договором  купли-продажи земельных участков, заключенных с ОАО ПО «Якутцемент» сумма выкупа составляет 2 191,3 тыс.рублей, следовательно, при подготовки Пояснительной записки к годовому отчету КУМИиЗО были предоставлены недостоверные данные.  

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящихся в собственности района составили 119,5 тыс.рублей. Данная сумма оплачена ИП Старостиной А.И., за аренду недвижимого имущества в г.Покровск, ул.Николаева 3. На основании Распоряжения Главы от 26.04.2013г. № 706-р продлен договор аренды недвижимого имущества, находящегося по адресу г.Покровск, ул. Бр.Ксенофонтовых 21а с ИП Копылов О.Ю. до 31.12.2013г., но поступления по данному договору отсутствуют.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду поступила в размере 425,0 тыс.рублей, что меньше исполнения за 2012 год на 98,0 тыс.рублей.

Фактическое исполнение доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства составило 269,1 тыс.рублей, из них:

- платные услуги учреждений культуры 14,5 тыс.руб.;

- возмещения расходов от Управления финансов, Управления социальной защиты в общей сумме 254,6 тыс.руб.

Доходы от реализации  иного имущества, находящегося в собственности муниципального района поступили в размере 2 564,8 тыс.рублей, что в сравнении с исполнением предыдущего периода меньше на 2 002,3 тыс.рублей (2012- 4567,1 тыс.руб.).

 

Поступление доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена составило 126,7 тыс.рублей, что меньше исполнения за 2012 год на 728,4 тыс.рублей.

В результате проведенной экспертизы отчета об исполнении бюджета МО «Город Покровск» за 2013 год выявлено, что без подтверждающих документов необоснованно и неправильно зачислены доходы от продажи земельных участков на общую сумму 723,3 тыс.рублей, которые должны были распределиться по другим поселениям, в том числе в бюджет района.

МКУ КУМИиЗО  предоставлена  информация по реестру договоров купли-продажи земельных участков, согласно которому общая сумма выкупа данных земель составило 1 275,6 тыс.рублей (100%), следовательно, поступление в бюджет района должно было составить 637,8 тыс.рублей. Недопоступление доходов за 2013 год составляет 511,1 тыс.рублей.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба: поступили в сумме 9 713,3  тыс. рублей при плане 4 635,0 тыс. рублей. По сравнению с прошлым годом сумма штрафных санкций увеличилась  на 5 355,6 тыс. рублей, из них денежные взыскания в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств в сумме 5 119,8 тыс.рублей.

 

3.3.            Безвозмездные поступления

 

Безвозмездные поступления из республиканского бюджета в 2013 году составили 2 680 197,8 тыс.рублей, в том числе:

1. Дотации – 616 125,6 тыс. рублей (23,0 % от общего объема безвозмездных поступлений).

2. Субвенции – 1 400 456,6 тыс. рублей (52,3% от общего объема безвозмездных поступлений).

3. Субсидии – 608 081,8 тыс. рублей (22,7% от общего объема безвозмездных поступлений).

4. Иные МБТ – 48 245,1 тыс. рублей (1,8% от общего объема безвозмездных поступлений).

5. Прочие безвозмездные поступления – 11 758,8 тыс. рублей (1,3% от общего объема безвозмездных поступлений).

6. Безвозмездные поступления от организаций – 30,0 тыс.рублей.

7. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов  – - 4 500,2  тыс. рублей.

Уточненный годовой план по безвозмездным поступлениям в 2013 году исполнен на 99%.

 Следует отметить, что в сравнении с поступлениями 2012 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 25,5%.

 

 

4.      ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА РАЙОНА ЗА 2013 ГОД ПО РАСХОДАМ

 

Решением Районного Совета депутатов № 54-2 от 27.12.2012г. «О бюджете Хангаласского района на 2013 год» расходы бюджета Муниципального образования «Хангаласский район» были утверждены в сумме 2 174 777,5 тыс. рублей. В течение года бюджетную роспись вносились изменения, в итоге уточненный годовой план составил 2 925 872,9 тыс. рублей, что на 751 095 тыс. рублей больше утвержденных показателей.

 

В  Таблице 3 отражен анализ изменения расходов в разрезе разделов в течение года.

Таблица3                                                                                                                           (тыс.руб.)

Код расх.

Наименование расходов

Утвержденная сумма

Реш №56-1 от 05.02

Реш №3 от 14.11

Реш №6-9 от 27.12

Реш №6-10 от 27.13

Уточненнный

 план

0 100

Общегосударственные вопросы

90861,6

-24079,9

42550,9

2508,8

37885,5

149726,9

0 102

  Функц. высшего должностного лица субъекта РФ и мун. обр.

1549,7

43,6

394,6

478,3

-416,5

2049,7

0 103

  Функц. законодательных (представительных) органов гос. власти и представ. органов МО

3245,2

37,8

306,2

398,1

-179,8

3807,5

0 104

  Функц. Правительства РФ, высших исполн. органов гос. власти субъектов РФ, местных администраций

24316

1552,7

1888,6

3332,9

-2931,6

28158,6

0 105

Судебная система

25,7

-25,7

 

 

 

0

0 106

  Обеспечение деят. финансовых, налоговых и таможенных органов и органов фин. (финансово-бюджетного) надзора

1880,9

198,2

259,4

17476,2

-17408,1

2406,6

0 107

  Обеспечение проведения выборов и референдумов

140,8

2159,2

 

-2300

2300

2300

0 111

  Резервные фонды

15,2

924,9

-427,5

1487,4

-2000

0

0 113

Другие общегос.вопросы

59688,1

-28970,6

40129,6

-18364,1

58521,5

111004,5

0 200

Национальная оборона

2115,6

40,6

532,5

86,22

-50,72

2724,2

0 203

  Мобилизационная и вневойсковая подготовка

2115,6

40,6

532,5

86,22

-86,22

2688,7

0 204

  Мобилизационная подготовка экономики

 

 

 

 

35,5

35,5

0 300

Национ.безопасность и правохран.деятель.

824,7

-84,7

12212,8

-11202,8

11097,6

12847,6

0 304

Органы юстиции

324,7

-84,7

35

125

-125

275

0 309

  Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

500

 

11827,8

-11327,8

11222,6

12222,6

0 310

  Обеспечение пожарной безопасности

 

 

 

 

 

0

0 314

  Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

 

 

350

 

 

350

0 400

Национальная экономика

213028,2

-44634,9

86998,1

-82979,25

86036,65

258448,8

0 401

Общеэкономические вопросы

762,2

7,4

359,5

7,3

32,7

1169,1

0 402

Топливно-энерг.комплекс

5000

-5000

 

 

 

0

0 405

Сельское хозяйство и рыболовство

164269,7

-4460,5

14769,6

-28050,7

25742,8

172270,9

0 408

Транспорт

1197

-1197

4547,5

-2547,5

2547,5

4547,5

0 409

Дорожное хозяйство

31743,6

-30933,6

60222,2

-48284,65

51936,05

64683,6

0 412

  Другие вопросы в области национальной экономики

10055,7

-3051,2

7099,3

-4103,7

5777,6

15777,7

0 500

Жилищно-комм.хозяйство

115957,9

-115957,9

215512

-215512

215625,6

215625,6

0 501

Жилищное хозяйство

106957,9

-106957,9

210745,6

-210745,6

210745,6

210745,6

0 502

Коммунальное хозяйство

 

 

4100,3

-4100,3

4152,3

4152,3

0 503

Благоустройство

9000

-9000

400

-400

461,6

461,6

0 505

Другие вопросы в области ЖКХ

 

 

266,1

-266,1

266,1

266,1

0 600

Охрана окружающей среды

0

0

0

0

307

307

0 605

Другие вопросы в области ООС

 

 

 

 

307

307

 

 

 

 

 

 

 

0

0 700

Образование

1324960,2

13522,7

378600,3

-337881,1

413599,2

1792801,3

0 701

Дошкольное образование

307588,2

1299

128493

-88733,9

98090,3

446736,6

0 702

Общее образование

979839,8

19015,3

231026,9

-236161

294571,8

1288292,8

0 707

молодежная политика

9915

-4789

11472

-10039,3

10145,3

16704

0 709

Другие вопросы в области обр.

27617,2

-2002,6

7608,4

-2946,9

10791,8

41067,9

0 800

Культура, кинематография

45429,9

-359,5

27997

1488,7

-1652,8

72903,3

0 801

Культура,

43317

-444,6

28000,7

1094

-1411,8

70555,3

0 804

Другие вопросы

2112,9

85,1

-3,7

394,7

-241

2348

1000

Социальная политика

110581,6

-51515,3

25358,7

-28705,9

30800,7

86519,8

1001

пенсионное обеспечение

342,2

759,4

96,6

1201,8

-1201,8

1198,2

1003

Соц.обеспечение населения

32827,4

-29354

27281,2

-30204,6

31628

32178

1004

Охрана семьи и детства

75519,2

-24097,2

-2968,6

2562

-1951,6

49063,8

1006

Другие вопросы

1892,8

1176,5

949,5

-2265,1

2326,1

4079,8

1100

Физ.культура и спорт

12057,6

-9062,6

900,5

104,5

137,4

4137,4

1101

Физ.культура

2057,6

937,4

900,5

104,5

137,4

4137,4

1102

массовый спорт

10000

-10000

 

 

 

0

1200

Средство массовой информации

300

-300

0

0

0

0

1201

тел.и радиовещание

300

-300

 

 

 

0

1300

Обслуж.гос.и мун.долга

0

0

0

102,9

-24,3

78,6

1301

Обслуж.гос.и мун.долга

 

 

 

102,9

-24,3

78,6

1400

МБТ

258660,2

33883,7

33031,4

53873,7

-49696,6

329752,4

1 401

Дот на выравн.бюдж.обесп.

245205

38739

 

73505

-73505

283944

1 402

Иные дотации

6251,9

1987,1

1532,4

-9771,4

9771,4

9771,4

1 403

МБТ общего характера

7203,3

-6842,4

31499

-9859,9

14037

36037

 

Всего расходов

2174777,5

-198547,8

823694,2

-618116,2

744065,23

2925872,9

 

Как видно из таблицы  наибольшая сумма  дополнительных средств при уточнении бюджетной росписи направлены по разделам:

1)      0100 «Общегосударственные вопросы» – 58865,3 тыс.руб.;

2)      0500 «Жилищное – коммунальное хозяйство» - 99667,7 тыс.руб.;

3)      0700 «Образование» - 467841,1 тыс.руб.;

4)      1400 «Межбюджетные трансферты» - 71092,2 тыс.руб.

 

Расходы бюджета по разделам профинансированы в объемах, не превышающих утвержденные бюджетом района на 2013 г.  и сводной бюджетной росписью.

Обязательства бюджета в 2013 году по расходам исполнены на 97,1 % . Не в полном объеме освоены расходы по разделам «Общегосударственные вопросы» 72,0%, «Образование» и «Социальная политика» по 97,9 %, «Культура» 98,7%.

Основное  направление расходных обязательств бюджета – «Образование» (61,8% в структуре расходов бюджета).

Обеспечена социальная направленность бюджета района, направленная на повышение благосостояния населения, улучшение условий и качества жизни человека. Приоритетное направление в расходовании бюджетных ресурсов по прежнему составляет «Образование»  61,8 %  в общей структуре расходов бюджета.

В 2013 году доля профинансированных межбюджетных трансфертов в общих исполненных расходных обязательствах  бюджета составила 94,5 %.

 

 

 

 

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 

Расходы по данному разделу за 2013 год исполнены на  107672,9 тыс. рублей, или на 71,91 % уточненным назначениям. Неисполнение уточненного плана составило 85739,94 тыс.рублей или 2,93%.

По подразделу 0102 «Расходы на функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления» исполнение составило 2049,7 тыс. рублей, или 100% к годовым ассигнованиям.

 

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных органов государственной власти и местного самоуправления» расходы на содержание районного Совета депутатов в количестве 3 единиц исполнены на сумму 3807,5 тыс. рублей, что составляет 100% к годовым ассигнованиям. Основные расходы направлены по статьям:

- 211 «Заработная плата» - 2436,09 тыс.рублей;

- 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 525,9 тыс.рублей;

- 226 «Прочие работы и услуги» - 450,12 тыс.рублей;

- 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 261,5 тыс.рублей

 

По подразделу 0104 «Функционирование правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнены в сумме 28092,5 тыс.рублей или 99,77% уточненного плана. В связи с экономией средств сумма неиспользованных средств составило 66,1 тыс.рублей. В данном подразделе отражены расходы на содержание аппарат администрации района. На выполнение муниципального задания МУ «ЭХЧ» направлено средств в размере 4 414,9 тыс.рублей.

 

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного надзора)» расходы составили 2406,6 тыс.рублей исполнение плана 100%. В данном подразделе  отражены расходы на обеспечение деятельности контрольно-счетной палаты в количестве 2 штатных единиц, по статьям расхода:

- 211 «Заработная плата» - 1856,5 тыс.рублей;

- 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 413,9 тыс.рублей;

- 226 «Прочие работы и услуги» - 50,4 тыс.рублей

 

По подразделу 0107 «Проведение выборов и референдумов» расходы произведены в размере 2300 тыс.рублей или 100% к годовым значениям. Расходы по разделу были произведены на проведение выборов депутатов Районного Совета.

 

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» произведены расходы в общей сумме 69016,60 тыс.рублей или исполнение 62%, наибольшие расходы были по целевым статьям:

·        по ЦС 6017000 произведены расходы за обучение в семинаре специалистов администрации в общей сумме 301,2 тыс.рублей;

·        по ЦС 6802107 выделена субсидия на реализацию подпрограммы «Градостроительное планирование, развитие территорий. Снижение административных барьеров в области строительства» в размере 900 тыс.рублей В связи отсутствием потребности данной суммы остаток составил 900 тыс.рублей;

·        по ЦС 0700100 в связи с поздним финансированием бюджетных средств на аварийно – восстановительные работы остаток средств составил 33743,1 тыс.рублей

·        по ЦС 7002800 расходы по профилактике административных правонарушений составило 17,0 тыс.рублей;

·        по ЦС 9402601 гранты в виде субсидий по итогам оценки эффективности деятельности ГО и МР за 2012г. уточненный план составлял 4754,0 тыс.рублей, а кассовое исполнение составило 954,0 тыс.рублей, то есть не до выполнение плана в размере 3800,0 тыс.рублей;

·        по ЦС 9402602 предоставление субсидии за наилучшие показатели в финансово- экономической сфере в размере 1083,3тыс. рублей, при этом в связи  с поздним финансированием кассовое исполнение составило 500 тыс.рублей;

·        по ЦС 9403401 финансирование  на конкурсной основе муниципальных инвестиционных проектов исполнение бюджетной росписи составило 11623,2 тыс.рублей, при этом в связи с не предоставлением отчета денежные средства не израсходованы в размере 1206,0 тыс.рублей;

·        по ЦС 9905220 субсидия на реализацию движения добрых дел «Моя Якутия в 21 веке» уточненный план составлял 18885,0 тыс.рублей, кассовое исполнение составило 17385,0 тыс.рублей.

Также расходы по не программным средствам  распределялись по следующим статьям расхода в общей сумме 36159,7 тыс.рублей:

1.      ст. 211 «Заработная плата» - 5402,5 тыс.рублей;

2.      ст. 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 1554,01 тыс.рублей;

3.     ст. 225 «Услуги по содержанию имущества» - 214,32 тыс.рублей по данной статье ведется содержание уборщиков территорий и помещений в размере 19,5 тыс.рублей, а также наибольшие расходы направлены на ремонт кабинета 23А в размере 95,7 тыс.рублей

4.     ст. 226 «Прочие работы и услуги» расходы производились в общей сумме 2280,11 тыс.рублей.  В основном бюджетные средства израсходованы:

а)  на содержание охранников - 974,54 тыс.рублей ;

б)  на строительно – техническое обследование - 198,9 тыс.рублей;

в) на сопровождение АС «Бюджет КС» - 198,0 тыс.рублей

5.     ст. 310 «Увеличение стоимости основных средств» - бюджетные средства предусмотрены и израсходованы в размере 3713,95 тыс.рублей, наибольшая часть, то есть 3604,0 тыс.рублей направлены на выполнение работ по переносу здания администрации с.Исить. Акт выполненных работ с ОАО ПО «Якутцемент» подписан от 02.11.2013 года.

 

 

Раздел 0200 «Национальная оборона»

 

Общая сумма уточненного плана данного раздела составляет 2724,2 тыс.рублей кассовое исполнение 100%. 

 

По подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» предусмотрены целевые средства в виде субвенции на содержание специалиста по первичному военному учету, где отсутствуют военные комиссариаты. Общая сумма расходов подраздела составила 2688,7 тыс.рублей или 100% уточненных значений.

 

По подразделу 0204 «Мобилизационная подготовка экономики» предусмотрены межбюджетные трансферты в сумме 35,5 тыс.рублей направленные на повышение квалификации специалистов.

 

 

Раздел 0300 «Национальная безопасность и

 правоохранительная деятельность»

 

В целом кассовое исполнение по разделу составило 12819,3 тыс.рублей или 100% уточненного плана.

По подразделу 0304 «Органы юстиции» учтены расходы на содержание специалиста по регистрации актов гражданского состояния в размере 275,0 тыс.рублей.

 

По подразделу 0309 «Защита населения и территорий от ЧС» сумма исполнения составило 12194,4 тыс.рублей или 99,8%, в уточненном плане предусмотрены:

·      муниципальная целевая программа «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций на территории Хангаласского улуса на 2012-2016гг» в  сумме 463,8 тыс.рублей израсходован на организацию мероприятий по ликвидации лесных пожаров.

·      республиканская целевая программа «О финансировании мероприятий по ликвидации последствий весенне - летнего паводка 2013 году на территории РС (Я)» в размере 11758,8 тыс.рублей направлен на проведение аварийно – восстановительных работ дорог.

 

По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» предусмотрены по уточненному плану средства в размере 350,0 тыс.рублей расходы запланированы по целевой муниципальной программе «Профилактика правонарушений в Хангаласском улусе РС(Я)». Кассовое исполнение подраздела составило 349,9 тыс.рублей.

 

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

 

По данному разделу произведены расходы на сумму  258309,8 тыс. рублей. Раздел включает 5 подраздела с удельным весом расходов в структуре национальной экономики: «Общеэкономические вопросы» 0,5%, «Транспорт» 1,76%, «Дорожное хозяйство» 24,99%, «Сельское хозяйство» 66,69%, «Другие вопросы в области национальной экономики» 6,11%.

Общее недовыполнение бюджетных ассигнований в размере 139,0 тыс.рублей или 0,05%,  при уточненном плане 258448,8 тыс.рублей.

 

По подразделу 0401 «Общеэкономические вопросы» уточненный план 1169,1 тыс.рублей из них:

·        для муниципальной целевой программы «Содействие занятости населения Хангаласского улуса» выделена 300 тыс.рублей;

·        для целевых средств субвенции на государственные регулирование цен уточнены 762,1 тыс.рублей.

 

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» произведены расходы в сумме 172270,9 тыс.рублей в том, числе:

·        по муниципальной целевой программе «Развитие сельского хозяйства в Хангаласском улусе» в размере 3740,0 тыс.рублей за счет средств местного бюджета;

·         по целевым средствам сумма расходов составило 168530,90 тыс.рублей.

 

По подразделу 0408 «Транспорт» исполнение составило 4547,5 тыс.рублей Расходы данного подраздела направлены на решение вопросов возмещения убытков муниципальному автотранспортному предприятию от оказания услуг населению городским транспортом.

 

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» расходы направлены на решение вопросов местного значения в области дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах городского округа и обеспечение безопасности дорожного движения на них, исполнение финансирования в сумме 64554,6 тыс.рублей или 99,8%. Отклонение от уточненного плана в размере 139,0 тыс.рублей.

Основные расходы профинансированы по:

·            муниципальной целевой программе «Развитие инфраструктуры, дорожного хозяйства на территории МР Хангаласский улус» в сумме 3241,2 тыс.рублей;

·            целевым средствам общая сумма кассового исполнения расходов составило 61417,5 тыс.рублей из них:

1)                       на аварийно – восстановительные работы в с. Исит автомобильной дороги – 112,9 тыс.рублей

2)               на обустройства и содержание автодорог – 400,0 тыс.рублей

3)                       выделена субсидия из Дорожного фонда РС (Я) в размере 60929,4 тыс.рублей, кассовое исполнение в сумме 60904,6 тыс.рублей.

 

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» кассовое исполнение 100%, то есть при уточненном плане 15777,7 тыс.рублей фактический расход составил 15777,7 тыс.рублей.

По разделу отражены три муниципальных целевых программ:

·            «Развитие предпринимательства в МР Хангаласский улус» - 3000,0 тыс.рублей – местный бюджет, за счет республиканского бюджета 3857,6 тыс.рублей;

·            «Развитие туризма на территории Хангаласского улуса РС(Я) на 2012-2016г.» - 994,6 тыс.рублей, за РБ – 3500,0 тыс.рублей;

·            «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций на территории Хангаласского улуса на 2012 – 2016гг.» - 3008,7 тыс.рублей

Также при непрограммных средствах кассовое исполнение составило 1416,9 тыс.рублей или 100% уточненного плана.

 

 

Раздел 0500 «Жилищное – коммунальное хозяйство»

 

По разделу фактическое кассовое исполнение в сумме 213042,2 тыс.рублей при уточненном плане 215625,6 тыс.рублей, отклонение кассового исполнения от уточненного плана составило 2583,4  тыс.рублей, или 1,2%.

 

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы составили 209691,3 тыс.рублей при плановом значении 210745,6 тыс.рублей, в том числе:

1)                       Субсидия на реализацию подпрограммы ИЖС республиканской целевой программы «Жилище» -  10797,0 тыс.рублей

2)                       Субсидия на реализацию программы переселение граждан из аварийного жилого фонда - 196084,2 тыс.рублей

3)      Субсидия на проведение капитального ремонта – 1247,0 тыс.рублей

4)      Субсидия на реализацию мероприятий по энергосбережению – 1135,6 тыс.рублей

5)      Субсидия на приобретение и установка приборов учета воды – 427,5 тыс.рублей

 

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» использование бюджетных ассигнований в общей сумме 2623,2 тыс.рублей или 63,2% уточненного плана (4152,3 тыс.рублей). В подразделе отражен расход бюджетных средств по инвестиционной программе «Модернизация и развитие системы теплоснабжения в Хангаласском улусе на 2013-2017 гг.». Не исполнение уточненного плана в размере 1529,1 тыс.рублей идет за счет не согласования программы комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры в установленном порядке.

 

В подразделе 0503 «Благоустройство» расходы исполнены в размере 461,6 тыс.рублей, то есть 100% годовых уточненных показателей. Расходы направлены по муниципальной целевой программе «Охрана окружающей среды на территории МР «Хангаласский улус»».

 

Фактические расходы по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» составили 266,1 тыс.рублей по подразделу отражен расход в соответствии с положением «О порядке возмещения выпадающих расходов». Исполнение 100% уточненного плана.

 

 

 

 

 

 

Раздел 0700 «Образование»

 

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимает раздел «Образование» 61,78%, расходы по образованию за 2013 год составили 1 754 587,1 тыс. рублей при плановых показателях 1 792 801,3 тыс.рублей, исполнение составило 97,9%.

 

 

Таблица 4                                                                                            ( тыс.руб.)

Код расх.

Наименование расходов

Утв.план

уточ.план

испол.

откл.от.уточ.плана

% исп.

0 700

Образование

1324960,2

1792801,3

1754587,1

38214,2

97,87

0 701

Дошкольное образование

307588,2

446736,6

446485,1

251,5

99,94

0 702

Общее образование

979839,8

1288292,8

1254296,1

33996,7

97,36

0 707

молодежная политика

9915

16704

16703,8

0,2

100

0 709

Другие вопросы в области обр.

27617,2

41067,9

37102,1

3965,8

90,34

 

Расходы по подразделу 0701 «Дошкольное образование» сформировались в общей сумме 446485,1 тыс.рублей По муниципальной программе «Развитие образования в Хангаласском улусе РС(Я) на 2012 – 2016 гг» расходы составили 309590,8 тыс.рублей или 100% кассовое исполнение.

 

По подразделу 0702 «Общее образование» расходы сложились в сумме 1254296,1 тыс.рублей при годовых назначениях 1288292,8 тыс. рублей, или 97,4% к годовым бюджетным ассигнованиям. Оплата на денежное вознаграждение по классному руководству за  2013 год произведена в сумме 7975,2 тыс.рублей при плановых ассигнованиях 7975,2 тыс.рублей то есть 100% исполнение.

По подразделу выделены целевые средства в размере 9000,0 тыс.рублей из них:

·        Субсидия на обеспечение противопожарной безопасности общеобразовательных учреждений составила 6700,0 тыс.рублей;

·        Субсидия на антитеррористическую безопасность в сумме 2300,0 тыс.рублей

 

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы составили  16703,8 тыс.рублей или 99,99% уточненных ассигнований, из них:

1)     На организацию отдыха и оздоровление детей – 11 148,8 тыс.рублей при плане 11 200,0 тыс.рублей:

2)     Грант Президента РС(Я) на лучший проект социально – экономического развития РС(Я) – 4250,0 тыс.рублей ;

3)     Расходы связанные с проведением мероприятий «Мисс Ханалас – 2013г.» и «Бал молодежи и спортсменов» – 600,0 тыс.рублей

 

Общая сумма исполнения расходов по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» 37102,1 тыс.рублей или 90,3% уточненных показателей. Наибольшие расходы расположились по статьям:

По статье 211 и 213 начислена заработная плата и начисления выплат по оплате труда в сумме  26375,6 тыс.рублей.

По статье 262 «Пособия по социальной помощи населению» выделена субсидия на приобретение жилья по подпрограмме «Ипотечное кредитование молодых учителей» в размере 4380,0 тыс.рублей из уточненных бюджетных ассигнований в сумме 8338,3 тыс.рублей.

По 310 «Увеличение стоимости основных средств» израсходовано на приобретение основных фондов 688,5 тыс.рублей.

По статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» расходы составили 1308,96 тыс.рублей.

 

 

0800 «Культура и кинематография»

 

 Расходы по разделу «Культура»  по районному  бюджету составили 71985,3 тыс. рублей против 72903,3 тыс. рублей годовых ассигнований, процент исполнения 98,7%. Доля расходов на культуру  составила 2,5% к общему объему расходов. Зарплата с начислениями составила 51,5% от расходов на культуру или 37068,65 тыс.рублей.

            Расходы по муниципальным целевым средствам составили 49759,9 тыс.рублей или 69,1% от общего объема расходов раздела. Исполнение по не программным средствам – 2890,6 тыс.рублей или 4%,  по целевым средствам – 19 334,8 тыс.рублей.

 

По подразделу 0801 «Культура» расходы составили  69 637,3 тыс.рублей или 98,5% уточненных ассигнований, из них за счет межбюджетных трансфертов исполнено 19 035,2 тыс.рублей. Наибольшие расходы, кроме расходов на содержание работников культуры, произведены по следующим статьям:

По статье 226 «Прочие работы, услуги» на проведение культурных мероприятий израсходовано средств в сумме 3 762,7 тыс.рублей.

По статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» израсходовано на приобретение основных фондов 4 185,7 тыс.рублей.

По статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» расходы составили 3 429,8 тыс.рублей.

 

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры» расходы исполнены в сумме 2 348,0 тыс.рублей, где предусматриваются расходы на содержание централизованной бухгалтерии. Наибольшая часть расходов, то есть 91,4% направлены на оплату труда работников.

 

 

1000 «Социальная политика»

 

В целом по разделу 1000 «Социальная политика» денежные средства освоены на 97,9%  при годовом плане 86 519,8 тыс. рублей  исполнение составило  84 722,6 тыс. рублей.

На исполнение расходных обязательств по социальному обеспечению населения с республиканского бюджета направлено средств в сумме 77 909,4 тыс.рублей или 92% всего кассового расхода по разделу.

За счет средств местного бюджета на непрограммные мероприятия направлено средств в размере 1 353,2 тыс.рублей, на программные – 5 460,1 тыс.рублей.

Согласно приложению 11 Решения Районного Совета депутатов от 27.12.2012г.  № 54-1 «О бюджете Муниципального района «Хангаласский улус»  на 2013» утверждены публичные нормативные обязательства в размере 1 101,6 тыс.рублей. В течение года при внесении изменений в решение о бюджете на 2013 год, изменения  в приложение 11  не вносились, тем не менее, уточненный план по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» составил 1 198,2 тыс.рублей, или превышение на  96,6 тыс.рублей.

Наибольшие сумма расходов направлено по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» 48 713,7 тыс.рублей или 57,5% от всего раздела.

 

 

1100 «Физическая культура и спорт»

 

В целом по разделу 1100 «Физическая культура» денежные средства освоены на 99,8%, исполнение составило 4 131,4 тыс. рублей.

Расходы по данному разделу производились в соответствии с утвержденной муниципальной программой «Развитие физической культуры и спорта в Хангаласском улусе на 2012-2016 годы».

 

 

 

5.      АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ ЗА 2013 ГОД

 

В 2013 году действовало всего 18 муниципальных долгосрочных целевых программ (далее - МЦП), также в течение года было принято еще 4 муниципальных программ.

За 2013 год программные средства исполнены в размере 2 404 308,52 тыс. рублей при уточненном плане 2 282 725,25 тыс. рублей. Перевыполнение плана произошло за счет перевыполнения плана государственного бюджета РС(Я) в объеме 126 241,85 тыс. рублей. тыс. рублей.

Из Государственного бюджета РС(Я) средства на реализацию программ поступили в размере 1 584 954,30 тыс. рублей, при плане 1 458 712,35 тыс. рублей или 108%.

Из Федерального бюджета средства поступили в размере 75 035,71 тыс. рублей, при плане 76 200,2 тыс. рублей. Отклонение от плана -1164,49 тыс. рублей.

Решением районного совета депутатов № 54-1 от 27.12.12г.   на обеспечение муниципальных программ утверждено за счет бюджета района  713804,30 тыс. рублей. В приложении № 2 программы СЭР 2012-2016гг. на реализацию МЦП на 2013 год утверждено 799798,86 тыс. рублей.

За 2013 год внесены изменения и дополнения в бюджет района 5 раз в результате средства на реализацию МЦП составили 747 812,5 тыс. рублей. (Приложение 1)

 

Исполнение бюджетных средств направленных на реализацию муниципальных программ.

 

Таблица 5                                                                                                         (тыс. руб.)

 

 

план

исполнение

отклонение от плана

1

Федеральный бюджет

76 200,2

75 035,71

-1 164,49

2

Государственный бюджет РС(Я)

1 458 712,45

1 584 954,3

126 241,85

3

Бюджет Муниципального района

747 812,6

744 552,85

-3 259,75

4

Бюджет Муниципальных образований

50 591,17

   

5

Внебюджетные средства

113 077,46

   

6

Прочее

82 000,00

   

 

ВСЕГО

2 282 725,25

2 404 542,86

121 817,61

 

Из бюджета муниципального района при плане 747 812,6 тыс. рублей исполнено 744 552,85 тыс. рублей или 99,5%.

 

 

МЦП «Развитие сельского хозяйства»

 

Утвержденный план Решением «О бюджете на 2013 год»  180 112,7 тыс. рублей, в том числе с бюджета МР 3 990,0 тыс. рублей, с Государственного бюджета РС(Я) 176 122,70 тыс. рублей.

Исполнение плана составило 172 219,5 тыс. рублей из них с Государственного бюджета РС(Я) профинансировано 168 479,50 тыс. рублей:

ü  на поддержку производства и переработки молока 86 508,0 тыс. рублей;

ü  на поддержку скотоводства 44 482,0 тыс. рублей;

ü  на поддержку базовых свиноводческих хозяйств 615,0 тыс. рублей;

ü  на поддержку табунного коневодства 5 295,4 тыс. рублей;

ü  на поддержку урожайности сельскохозяйственных культур 15 163,5 тыс. рублей;

ü  на поддержку посева кормовых культур 3 613,2 тыс. рублей;

ü  на выполнение отдельных государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства:

муниципальным служащим 1 162,9 тыс. рублей,

муниципальным учреждениям 11 639,5 тыс. рублей. 

            с Бюджета МР исполнено 3 990,0 тыс. рублей, расходы произведены по следующим мероприятиям:

Ø  В рамках подпрограммы Года Села исполнение составило 1504,67 тыс. рублей  при уточненном плане 1510,0 тыс. рублей (Решение № 60-12  от 26.07.13г.):

- Решением РСД №56-1  от 05.02.13г. на создание страхового резервного фонда комбикорма направлены 200,0 тыс. рублей.

            - «Слет коневодов» 810,0 тыс. рублей

            - «Выставка-ярмарка» 99,9 тыс. рублей за призы.

            - «Совещание передовиков» 99,94 тыс. рублей. Данный расход не предусмотрен в утвержденных мероприятиях по Решению 56-5 от 21.02.2013г. и является нецелевым расходованием средств.

- «Ыраас муус» 99,75 тыс. рублей.

            - «Мас куулэй» 100,0 тыс. рублей.

- «День Охотника» 95,08 тыс. рублей.

Ø  заготовка сена и кормов 1 237,13 тыс. рублей.

Ø  премии «Охотникам – волчатникам» 230,0 тыс. рублей.

Ø  приобретение сельхоз техники 500,0 тыс. рублей реш.№ 60 от 26.07.13г.

Ø  приобретено автомашина Патриот 349 «Лимитед» 228,0 тыс. рублей.

Ø  ГСМ, запчасти 240,0 тыс. рублей.

Ø  Приобретение пчелопакетов (МБОУ "Октемская СОШ им.П.И.Шадрина") 250,0 тыс. рублей. Расход произведен с раздела 0700 «Образование», при этом не внесены изменения в программные мероприятия.

 

 

МЦП «Развитие предпринимательства»

 

По данной программе с Республиканского бюджета профинансировано 3857,60 тыс. рублей или 100%. С местного бюджета исполнено 3000,0 тыс. рублей или 100% от уточненного плана. Расходы произведены по следующим мероприятиям:

-  Премия «Лучший предприниматель года» 100,0 тыс. рублей

- Возмещение части расходов субъектами малого и среднего бизнеса 2400,0 тыс. рублей.

- на профессиональную подготовку, повышение квалификации МСП в сельской местности 500,0 тыс. рублей.

 

 

МЦП «Развитие туризма на территории Хангаласского улуса»

 

По данной программе всего исполнено средств на сумму 4494,6 тыс. рублей. Из них с республиканского бюджета выделено 3500,0 тыс. рублей, с бюджета района 994,60 тыс. рублей:

            - на создание инфраструктуры туркомплекса  - 875,0 тыс. рублей.

            - на проведение промотура "Туристический форсайд Якутии" - 45,58 тыс. рублей.

            - за аренду выставочной площади - 72,0 тыс. рублей.

            - за регистрационный взнос на участие в выставке "Саха-Трэвэл" - 2,0 тыс. рублей.

            Исполнение 100%.

 

МЦП «Развитие инфраструктуры, дорожного хозяйства на территории Хангаласского улуса»

 

Уточненный план составил 155 236,78 тыс. рублей. В том числе:

- из бюджета муниципального района 3241,20 тыс. рублей;

- из Государственного бюджета РС(Я) 146 313,27 тыс. рублей;

- из бюджета Муниципальных образований 5682,31 тыс. рублей.

Исполнение плана составил 224 104,38 тыс. рублей. Из них: из бюджета муниципального района 3239,96 тыс. рублей.

 

 

Таблица 6                                                                                                 (тыс. руб.)

Наименование мероприятий

Утвержденный Бюджет МР Реш. № 6-6 от 27.12.13

сумма исполнения

отклонение

Строительство (проектирование) дорог

2407,33

2407,33

0,00

53-й км. а/д "Умнас Октемцы-Техтюр

505,90

505,90

0,00

Альтернативная дорога к паромной переправе в с. Качикатцы

1651,43

1901,43

0,00

Корректировка ПСД на строительство альтернативной дороги в с. Качикатцы

250,00

250,00

0,00

Ремонт дорог

258,69

258,69

0,00

53-й км. а/д «Умнас Октемцы-Техтюр

258,69

258,69

0,00

Содержание муниципальных дорог

475,19

474,94

0,00

Подъезд к паромной переправе в п.В.Бестях

22,00

22,00

 

53-й км а/д Якутск-Покровск-Техтюр

105,00

105,0

 

69 км а/д «Умнас» - Ой (Немюгюнцы)

25,00

25,0

 

Автозимник Покровск-1 Жемкон

182,00

182,0

 

Дорога от трассы Якутск-Б.Невер до паромной переправы

31,89

31,89 

 

Дорога от трассы Якутск-Б.Невер до паромной переправы

10,00

10,0 

 

Подъездная дорога (с.Еланка)

10,00

10,0 

 

Временный автозимник с.Тит Ары-Чкалова

8,25

8,25 

 

Подъезд к ледовой переправе Покровск-Тит Эбя

25,00

25,0 

 

Подъездная дорога (м.Тураннах)

7,50

7,50

0,00

Ночеха – 2 Жемкон

8,30

5,00

-3,30

Временный автозимник с.Качикатцы-п.Мохсоголлох

17,50

20,80

3,30

Временный автозимник с.Булгунняхтах-Тойон-Ары

23,75

22,50

1,25

Услуги автогрейдера

99,00

99,00

0,00

Всего по мероприятиям

3241,20

3239,96

1,25

 

 Как видно из таблицы исполнение по мероприятиям программы составило 3239,96 или 100% от уточненного плана.

По содержанию дорог местного значения при плане 474,94 тыс. рублей исполнение 100%.

Решением №6-10 от 27.12.13г. в бюджете утверждено на реализацию программы 3241,20 тыс. рублей, по программе на 2013 год сумма утверждена в размере 3390,96 тыс. рублей.Сумма расхождения в размере 99,0 тыс. рублей.    (за услуги автогрейдера ОАО «Дороги Ханалас».)

При отсутствии мероприятий в утвержденной программе произведены расходы по целевой статье «6005300» в размере 99,0 тыс. рублей как программные средства, что является нарушением распоряжения Главы  от 15.02.2013г. № 201-р «Об утверждении Порядка формирования кодов целевых статей бюджета МР «Хангаласский улус» в связи с переходом к программному бюджету».

На основании Распоряжения Главы 892-р от 31.05.2013г и Распоряжения Главы 710-р от 29.04.2013г «О распределении субсидий предоставленных из Дорожного фонда РС(Я)» общая сумма субсидий составляет 58022,18 тыс. рублей. (По отчету Управления экономического развития по Дорожному фонду сумма субсидий составляет   59242,20 тыс. рублей. Отклонение 1 220,02 тыс. рублей.).

 

 

МЦП «Развитие жилищного строительства и направлений жилищной политики в Хангаласском улусе»

 

Уточненный план составляет 58 930,98 тыс. рублей. За счет  средств государственного бюджета РС(Я)  расходы предусмотрены в объеме 53565,34 тыс. рублей, исполнено в объеме 40387,66 тыс. рублей. Из федерального бюджета при плане 2942,3 тыс. рублей исполнено 2452,9 тыс. рублей. С бюджета муниципального района предусмотрено 5724,3 тыс. рублей, исполнено 5138,79 тыс. рублей или 89,7 %.

Из них по подпрограммам:

·                    «Повышение доступности рынка многоквартирных жилых домов» при плане 1240,0 тыс. рублей исполнены из средств МР «Хангаласский улус» в размере 1226,3 тыс. рублей с раздела 1000 «Социальная политика». Расходы произведены за субсидирование на долевое строительство с ООО «Стройинвест».

С государственного бюджета исполнено в размере 13259,0 тыс. рублей при плане 13259,0 тыс. рублей.

·                    «Обеспечение жильем работников бюджетной сферы» исполнено в размере 704,0 тыс. рублей или 100% от уточненного плана с бюджета муниципального района. Средства выделены на приобретения жилья бюджетным работникам.

С государственного бюджета РС(Я) выделено 7374,9 тыс. рублей при плане 7374,9 тыс. рублей. Всего по данной подпрограмме израсходовано средств в объеме 8078,9 тыс. рублей.

·                    «Обеспечение жильем молодых семей» всего предусмотрено 9315,2 тыс. рублей, из них:  с Федерального бюджета 2942,3 тыс. рублей исполнено 2452,9 тыс. рублей

с государственного бюджета РС(Я) выделено и исполнено в размере 2220,4 при плане 2592,6 тыс. рублей,

с бюджета муниципального района исполнено 3208,49 тыс. рублей при плане 3780,30 тыс. рублей. Расходы произведены на субсидирование молодых семей, на приобретение жилья согласно заявкам в размере 3182,5 тыс. рублей.

В нарушении бюджетного законодательства РФ произведены нецелевые расходы на оплату санаторно-курортное лечение детей сирот в размере 25,99 тыс. рублей.

·                    «Индивидуальное жилищное строительство» для реализации данной подпрограммы предусмотрено с государственного бюджета РС(Я)  16524,20 тыс. рублей исполнено 14140,0 тыс. рублей.

·                    «Ветхое жилье» предусмотрено с государственного бюджета РС(Я) 13814,64 тыс. рублей, исполнение 3393,36 тыс. рублей.

 

 

 

МЦП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства. Коммунальное хозяйство» (Инвестиционная программа МУП «ЖКС»)

 

При уточненном плане 2623,20 тыс. рублей исполнение 100%. Средства перечислены в полном объеме в МУП «ЖКС» с раздела 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство».

 

 

МЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов в «Хангаласском районе»

 

С бюджета муниципального района при уточненном плане 543,10 тыс. рублей исполнение составило 543,10 тыс. рублей (перечислено МБОУ «ПУМГ»  на повышение сейсмоустойчивости основных объектов).

С государственного бюджета РС(Я) при плане 3033,39 тыс. рублей не исполнено.

С Федерального бюджета план в размере 18455,2 тыс. рублей не исполнено.

 

 

МЦП «Развитие Образования в Хангаласском улусе»

 

Уточненный план составляет 662333,40 тыс. рублей. Исполнение 660397,32 тыс. рублей. Сумма неисполнения 1936,08 тыс. рублей.

«Развитие Образование. Общее образование» план составляло 232706,7 тыс. рублей.

Расходы произведены на финансирования муниципального задания МБОУ в размере 219881,43 тыс. рублей, на реконструкции спортивного зала Улах-Аан в сумме 1000,0 тыс. рублей, строительство Покровской СОШ интернат в сумме 2000,0 тыс. рублей, на капитальный ремонт школ в сумме 6438,52 тыс. рублей.

«Развитие образования. Дошкольное образование» при плане 309590,9 тыс. рублей исполнение100%.

Расходы произведены на финансирование муниципального задания МБДОУ в размере 299319,82  тыс. рублей, на капитальный ремонт д/с «Сардаана», «Золотая рыбка», «Кэскил», «Брусничка» «Елочка» «Ручеек» «Кэнчээри» в сумме 7166,48 тыс. рублей, на строительство Тумульской СОШ, д/с «Колосок» в сумме 1553,0 тыс. рублей.

 «Развитие образования. Дополнительное образование» план 86281,6 тыс. рублей.

Расходы произведены на финансирование реконструкции спортивного зала с. Кердем в сумме 992,0 тыс. рублей, на капитальный ремонт и оплата проездов в отпуск ДЮСШ  в сумме 468,85 тыс. рублей,  на муниципальное задание в сумме 84811,76 тыс. рублей. В общей сумме исполнение 86272,61 тыс. рублей или 99,9%

«Развитие образование. Отдых и оздоровление детей» исполнение 3760,6 тыс. рублей или 100%.

Расходы произведены на организацию детского отдыха и оздоровлению детей.

 «Развитие образования. Управление программой» в размере 29993,6 тыс. рублей исполнено 100% от уточненного плана.

 

МПЦ «Реализация молодежной политики, развитие физической культуры и спорта»

 

Исполнение за счет местного бюджета составило 654,0 тыс. рублей или 100% от уточненного плана. Средства израсходованы на проведения молодежных мероприятий. («Шаг лидера к успеху», «Снежный барс», «Ысыах молодежи» итд)

Из государственного бюджета РС(Я) профинансировано 600,0 тыс. рублей на организацию и проведение конкурса «Мисс-Ханалас» и уборка территории после молодежного форума «СахаСелигер-2013».

 

 

МЦП «Развитие культуры в Хангаласском районе»

 

Всего на реализацию мероприятий программы «Создание условий для духовно-культурного развития» при плане 88635,0 тыс. рублей произведено расходов в сумме 64545,81 тыс. рублей. В том числе:

Государственный бюджет РС(Я) - 8315,3 тыс. рублей;

Бюджет муниципальных образований – 6713,70 тыс. рублей;

Бюджет муниципального района – при плане 50434,80 тыс. рублей исполнено 49516,81 тыс. рублей, из них:

Ø    Управление программой 12431,09 тыс. рублей

Ø    Организация культурно - досуговой деятельности при плане 3728,0 тыс. рублей исполнено 2810,5 тыс. рублей.

Наибольшие расходы произведены по следующим мероприятиям:

- на создание проекта ритуально-обрядового комплекса "Ысыах Эркээни 2014" в сумме 399,0 тыс. рублей,

- на проведение «Ысыаха Эркээни» за кумыс, кобылу 1229,75 тыс. рублей.

- проведение конкурса Мисс Ханалас, юбилей ПДШИ, частичное финансирование фильма «Айыы уола» 165,0 тыс. рублей,

- на изготовление обелиска "270лет Иркутско-Якутского ямщитского тракта"  100,0 тыс. рублей,

- за бюст Решетниковой З.В. 100,0 тыс. рублей.

Ø    Библиотечное дело 30248,62 тыс. рублей исполнено в полном объеме.

Ø    Музейное дело при плане 4026,6 тыс. рублейисполнение 100%.

 

 

МЦП «Развитие физической культуры и  спорта. Развитие массового спорта»

 

Утвержденная сумма по Решению Районного совета депутатов от 27.12.2013г. № 6-11 «О внесении изменении в бюджет на 2013год» составляет 4137,4 тыс. рублей. Утвержденный план на 2013 год по муниципальной  программе, согласно Решению № 6-7 от 27.12.2013г.  составляет 4 236,85 тыс. рублей, сумма исполнение составило 4131,3 тыс. рублей.

 

 

Таблица 7                                                                                                                (тыс. руб.)

Наименования мероприятий

Утвержденный план

Исполнение

Отклонение

1

Организация, проведение и участие в спортивных мероприятий по календарному плану Хангаласского улуса (Игры Манчаары, Спартакиада народов РС (Я), Зимняя спартакиада РС(Я), МСИ «Дети Азии»)

3241,85

3632,82

390,97

2

Организация и проведение утренних зарядок

20

 

-20

3

Участие в семинарах, лекциях, конкурсах по повышению квалификации

15

 

-15

4

Учреждение грандов по пропаганде  и развитию физической культуры и массового спорта

100

 

-100

5

Размещение статей и публикаций в средствах массовой информации

10

 

-10

6

Изготовление баннеров и растяжек на тему «Физическая культура и спорт» 

10

 

-10

7

Проведение учебно-тренировочных сборов для членов сборной Хангаласского улуса, РС(Я) и России по видам спорта

200

 

-200

8

Выплата стипендий отличившимся спортсменам и тренерам

100

 

-100

9

Участие в курсах по повышению квалификации тренеров и специалистов

20

 

-20

10

Участие в курсах по повышению квалификации тренеров и специалистов

20

 

-20

11

Организация и проведение спортивных мероприятий по национальным видам спорта по календарному плану Хангаласского улуса

500

480,87

-19,13

 

День Охотника в с.Ой

 

7,11

7,11

 

Улэ Кууьэ в с. Мальжагар

 

10,5

10,5

 

 ИТОГО

4236,85

4131,3

-105,55

 

Всего из 11 мероприятий исполнено 2 мероприятия. Неисполнение плана в размере 514,13 тыс. рублей. По мероприятию «Организация, проведение и участие спортивных мероприятий по календарному плану» при плане 3241,85 тыс. рублей исполнение составило 3658,82 тыс. рублей, превышение в размере 390,97 тыс. рублей.

Произведены расходы на неутвержденные муниципальной программой «Развитие физической культуры и  спорта. Развитие массового спорта на 2012-2016 годы» на общую сумму 17,6 тыс. рублей, что является нецелевым расходованием бюджетных средств.

 

 

МЦП «Развитие кадров в муниципальной службе, приоритетных отраслях производства, социальной сфере муниципального района «Хангаласский улус» РС(Я) на 2012-2016 годы»

 

По данной программе исполнение составило 443,0 тыс. рублей при утвержденном плане 450,0 тыс. рублей. Исполнение 98%. Расходы производились на организацию подготовки, переподготовки и повышения квалификации выборных должностных лиц и муниципальных служащих.

 

 

МЦП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами на 2012-2016годы»

 

По данной программе кассовое исполнение составило 100% или 3579,29 тыс. рублей. Расходы произведены на содержание сотрудников КУМИиЗО на сумму 3262,08 тыс. рублей, из них в сумме 234,08 тыс. рублей на повышение заработной платы по целевой статье «9503407»за счет субсидии с республиканского бюджета, но также произведены начисления на заработную плату в сумме 2,36 тыс.рублей по целевой статье «9906160» как не программные средства, что является нарушением распоряжения Главы от 15.02.2013г. № 201-р.

На страхование имущества 104,7 тыс. рублей, на выполнение кадастровых работ по межеванию земельных участков в сумме 185,0 тыс. рублей и на оценку имущества по произведению определения рыночной стоимости недвижимого имущества в сумме 27,5 тыс. рублей.

 

 

МЦП «Охрана труда»

 

при плане1414,0 тыс. рублей исполнение составило 1402,3 тыс. рублей. Расходы произведены:

- 217,3 тыс. рублей перечислено в Хангаласское РУО.

- 657,0 тыс. рублей МБОУ СОШ Хангаласского улуса на аттестацию рабочих мест.

- 243,0 тыс. рублей за выполнение измерений факторов производственной среды на рабочих местах

- 285,0 тыс. рублей за организацию и проведение обучений по охране труда.

 

 

МЦП «Содействие занятости населения Хангаласского улуса»

 

При плане 300,0 тыс. рублей исполнение 100%. Произведены софинансирования в рамках программы по следующим наслегам: Мальжагар-1, Мохсоголлох, Синск, Жемкон-1, Качикатцы и Жерский.

 

 

МЦП «Социальная поддержка семьи и отдельных категорий граждан. Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций»

 

 

Утвержденный план по данной программе составляет 36,3 тыс. рублей. Исполнение 100%.  Расходы произведены на социальную адаптацию инвалидов в ХУОО "Якутская республиканская организация Всероссийского общества инвалидов".

 

 

МЦП «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций на территории Хангаласского улуса на 2012-2016 гг.»

 

Исполнение программы за 2013 год составило в сумме 3472,5 тыс. рублей или 100% от уточненного плана. Из них направлены: на содержание ЕДДС МР «Хангаласский улус» 3008,7 тыс. рублей, на закладку материальных ресурсов на ликвидацию ЧС, приобретение средств защиты органов дыхания, организация оборудования – станции обеззараживания техники, одежды, санитарно обмывочный пункт, совершенствование технической оснащенности объектов теплоснабжения в целях профилактики ЧС в общей сумме 463,8 тыс. рублей.

 

 

МЦП «Профилактика правонарушений в Хангаласском улусе РС(Я)»

 

Исполнение плана составило 349,9 тыс. рублей при плане 350,0 тыс. рублей. Произведены следующие расходы:

По подпрограмме «Профилактика правонарушений»

- при плане 40,65 тыс. рублей на укрепление материальной базы отдела  исполнено 40,65 тыс. рублей, приобретены видеорегистраторы

- 50,0 тыс. рублей на проведение конкурса «Лучший участковый уполномоченный полиции». Исполнение 100%.

По подпрограмме «Профилактика наркомании, токсикомании, алкоголизма, табакокурения и их социальных последствий» план составляет 100,0 тыс. рублей из них:

- 50,0 тыс. рублей исполнено в полном объеме на проведение мероприятия «Я выбираю жизнь».

- 30,0 тыс. рублей на проведение «Спорт против наркотиков», «Волонтер спасатель», «Жизнь моей улицы».

- 20,0 тыс. рублей на транспортные расходы на организацию выездной работы.

По подпрограмме «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних»  план составляет 100,0 тыс. рублей, из них:

- 14,0 тыс. рублей на изготовление брошюр, буклетов для несовершеннолетних по профилактике правонарушений и преступлений при плане 5,0 тыс. рублей, превышение плана в размере 9,0 тыс. рублей.

- 20,0 тыс. рублей на оказание материальной помощи безнадзорным детям, находящимся в социально-опасном положении (приобретение средств гигиены, детской молочной смеси, одежды и др.) приобретены памперсы, превышение плана в размере 15,0 тыс. рублей.

- 10,0 тыс. рублей на устройство детей находящихся в социально-опасном положении в государственные учреждения профилактики (транспортные расходы) при плане 15,0 тыс. рублей.

- при плане 10,0 тыс. рублей на проведение соревнований среди детей и подростков в целях пропаганды физической культуры и спорта с привлечением подростков состоящих на учете КДН и ЗП, ПДН исполнено расходов в сумме 10,61 тыс. рублей. Превышение на 0,61 тыс. рублей.

- при плане 11,0 тыс. рублей на изготовление и размещение наружной социальной рекламы по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних исполнение составило  25,9 тыс. рублей, превышение плана в размере 14,9 тыс. рублей.

Всего неправомерное превышение плана по мероприятиям составило 39,51 тыс. рублей

Произведены нецелевые расходы в общей сумме 78,74 тыс. рублей:

- на проведение конкурса «Брейн-ринг» в размере 59,35 тыс. рублей;

- для приобретения шкафа для документов 19,39 тыс. рублей.

 

 

МЦП «Газификация населенных пунктов и обеспечение надежности газового хозяйства»

 

По данной программе произведены расходы на оказание единовременной адресной материальной помощи малоимущим и отдельным категориям граждан на газификацию индивидуальных жилых домов. Всего газифицировано 148 домов, при плане 120. Освоено  14800,0 тыс. рублей с государственного бюджета РС(Я), при плане 29960,0 тыс. рублей.

 

 

МЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности МР «Хангаласский улус»

 

На реализацию мероприятий энергосбережения в многоквартирном жилищном фонде выделено из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) – 1563,1 тыс. рублей при плане 1560,0 тыс. рублей. На эти средства заключены договора на установку общедомовых приборов учета электроснабжения и  водоснабжения, на установку индивидуальных приборов учета отдельной категории граждан.

 

 

6.      ОЦЕНКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА И РАСХОДОВ НА ЕГО ОБСЛУЖИВАНИЕ

 

Согласно Решению Районного совета от 27.12.2012 г. № 54-1 «О бюджете МР «Хангаласский улус» на 2013 год»   на 1 января 2014 года верхний предел муниципального долга был установлен в сумме 6 380,0 тыс. рублей.

Согласно данных долговой книги муниципального района по состоянию на 01.01.2013г. предельный объём текущего долга составлял 4 471,4 тыс.рублей.  Бюджетных кредитов, муниципальному образованию от бюджетов других уровней бюджетной системы  представлено в сумме 6 500,0 тыс.рублей. В результате общая сумма муниципального долга составило 10 971,4 тыс.рублей.

По муниципальным гарантиям перед Министерством сельского хозяйства РС (Я) по предоставленным кредитам ИЖС в связи с выполнением заёмщиками условий кредитных договоров, за счёт местного бюджета расходы на погашение задолженности не осуществлялись. В течение 2013 года возврат по данным кредитам составил 87,1 тыс.рублей, и остаток на 01.01.2014г. – 43,4 тыс.рублей.

На основании Соглашения о погашении задолженности с ГУП ФАПК «Туймаада» от 01.10.2008г. в 2013 году за счет средств бюджета района оплачен кредит в сумме 4 000,0 тыс.рублей, также 340,9 тыс.рублей за счет средств физических лиц. Задолженность на 01.01.2014г. отсутствует, обязательства перед ГУП ФАПК «Туймаада» исполнены в полном объеме.

В результате, муниципальный долг на 01.01.2014г. составляет 6 543,4 тыс.рублей, из них по бюджетному кредиту муниципальных образований 6 500,0 тыс.рублей.

 

 

7. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА

 

В соответствии с условиями установленными статьей 81 Бюджетного Кодекса РФ на 2012 год Решением о бюджете размер резервного фонда Администрации муниципального района был утвержден в сумме 1 000,0 тыс. рублей.

Использование бюджетных ассигнований резервного фонда осуществлялось на основании статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации и принятого в соответствии с ней  Положений о порядке выделения и расходования средств резервного фонда, утверждённого Распоряжением Главы от 06.06.2011 г. № 274. 

За счет средств резервного фонда по распоряжениям Главы была выделена сумма 829,1 тыс. рублей:

·         для выплаты единовременных вознаграждений, премий – 163,4 тыс.рублей или 19,7%;

·         для  финансирования мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий, оказания материальной помощи – 224,0 тыс.рублей или 27,0%;

·         для организации праздничного салюта – 99,99 тыс.рублей или 12,1%;

·         для проведения спортивно-массовых мероприятий – 241,9 тыс.рублей или 29,2%;

·         для проведения строительно-технической экспертизы строительства интерната ПСОШ №1 – 99,9 тыс.рублей или 12,0%.

В результате наибольшая сумма расходов направлена для проведения спортивных мероприятий, на реализацию муниципальной программы «Развития физической культуры и спорта в Хангаласском улусе на 2012-2016 годы».                      

 

8.      ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ИМУЩЕСТВА ЗА 2013 ГОД

 

Согласно свода данных отчетов главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств, балансовая стоимость муниципального имущества на 01.01.2013г. составляет 1 565 077,4 тыс.рублей, на конец отчетного периода – 1 753 927,1 тыс.рублей (без учета имущества, находящихся в хозяйственном ведении у унитарных предприятий).

 

Сведения о движении основных средств, согласно распоряжениям Главы за 2013 год

Таблица 5                                                                                                                           (тыс.руб.)                                                                                                                                                        

№ и дата распоряжения

Наименование

Сумма

Балансодержатель

Примечание

ВЫБЫТИЕ

 

 

 

 

362-р

14.03.2013

Основные средства

34 668,36

РСД

списание

396-р

19.03.2013

Объекты недвиж.с.Октем

 Не указ

МО "Октемский наслег"

передача

414-р

25.03.2013

Основные средства

230 499,00

МБОУ "Красноруч.СОШ"

списание

420-р

25.03.2013

Основные средства

1 254 014,98

МБОУ "Мохс.детский дом"

списание

790-р

14.05.2013

Основные средства

3 340 866,10

МБОУ "Октемский лицей"

списание

795-р

14.05.2013

Кобылы

58 256,60

МБОУ "Октемский лицей"

списание

988-р

19.06.2013

Котельная Марти

924 318,45

МУ  "ЭХЧ"

передача

998-р

19.06.2013

Основные средства

2 743 562,81

МБОУ "Октемский лицей"

списание

1035-р

28.03.2013

ПАЗ-320540

769 080,00

МБОУ "Мохс.детский дом"

реализ.по стоим.550 000 р.

1070-р

15.07.2013

Здания

15 080 614,21

МБОУ "2 Мальж.СОШ"

списание

1231-р

30.07.2013

Здание клуба Комсом.16

5 460 639,00

РС (Я)

передача

1237-р

30.07.2013

Половое покрытие

3 880 005,00

МО "Город Покровск"

передача

1296-р

08.08.2013

Жилые дома

62 482,00

МУП "Малдьагар"

реализ.

1360-р

22.08.2013

Автомашины

467 700,00

МБОУ "Мохс.детский дом"

реализ.по стоим.102100 р.

1428-р

03.09.2013

Тепловод.и канал.сети

 Не указ.

МДОУ "Золотая рыбка"

реализ.

1453-р

12.09.2013

А/м УАЗ

241 800,00

МБОУ "Октемский лицей"

реализ. 31800 р.

1472-р

17.09.2013

Основные средства

2 589 435,00

МУП "Малдьагар"

списание

 

 

Всего

37 137 941,51

 

 

ПРИХОД

 

 

 

 

6-р

09.01.2013

А/м Нисса Сафари

450 000,00

МУ ПАТП

 

39-р

21.01.2013

А/м Хюндай

500 000,00

МБОУ ДОД ДЮСШ

 

134-р

06.02.2013

А/м Лада 210740

250 000,00

МБОУ МСОШ

 

322-р

11.03.2013

А/м Санг Йонг

1 050 000,00

МБОУ "Мохс.детский дом"

 

395-р

19.03.2013

Здание "Юность" п.Мохс

75 000,00

Админ.района

 

423-р

25.03.2013

А/м Тойота Хайс

500 000,00

МБОУ "2 Мальж.СОШ"

 

701-р

23.04.2013

А/т ПАЗ-3206

1 178 000,00

МУ ПАТП

 

833-р

23.05.2013

Тепловод.и канал.сети

 Не указ.

МДОУ "Золотая рыбка"

 

988-р

19.06.2013

Котельная Марти

924 318,45

Админ.района

 

1005-р

20.06.2013

Сельхоз оборуд.

196 000,00

ДСХ

 

1238-р

30.07.2013

Электростанция

120 527,00

МУП ЖКС

 

1339-р

15.08.2013

А/м Ланд Крузер

2 730 000,00

МУ "ЭХЧ"

 

1350-р

20.08.2013

Здание школы

128 202 645,47

МБОУ "2 Мальж.СОШ"

 

1591-р

24.10.2013

Здание Бр.Ксеноф.35

7 750 000,00

Админ.района

 

1640-р

01.11.2013

Уличная площадка

400 000,00

МДОУ "Кэскил №24"

 

1641-р

01.11.2013

А/м УАЗ

565 000,00

МБОУ "Мохс.детский дом"

 

1642-р

01.11.2013

Детская карусель

55 500,00

МДОУ "Туллукчаан №32"

 

1802-р

04.12.2013

Здание дет.сада

1 725 352,10

МДОУ "Золотая рыбка"

за счет кап.ремонта увел.стоим

1966-р

24.12.2013

Здание кухни

477 826,00

МДОУ "Одуванчик"

постр.хоз.способом

 

 

Приобретение кв для детей сирот

5 490 968,00

4 квартиры

 

 

 

Всего

152 641 137,02

 

 

 

Согласно распоряжениям Главы за 2013 год списано или передано основных средств на общую балансовую стоимость 37 137,9 тыс.рублей, и принято в собственность основных средств со стоимостью 152 641,1 тыс.рублей.

Балансовая стоимость списанных  основных средств по муниципальным образовательным бюджетным учреждениям составило 24 186,4 тыс.рублей. Согласно Сведениям о движении нефинансовых активов  бюджетных учреждений образования (ф.0503768) общая стоимость выбывших основных средств составляет 61 785,4 тыс.рублей. Превышение на 37 599,0 тыс.рублей.

Согласно Сведениям о движении нефинансовых активов учреждения МУ «ЭХЧ»  (ф.0503768) выбытие основных средств составило 19,65 тыс.рублей, но распоряжения Главы о списании имущества на данную сумму не представлено, что нарушает требования ст.296 Гражданского кодекса.

Распоряжений главы по разрешению на реализацию основных средств за 2013 год издано всего 4 распоряжений, где общая балансовая стоимость реализуемых средств составляет 1 541,1 тыс.рублей.  Всего доходы от реализации имущества  поступили на счета бюджетных учреждений в сумме 652,1 тыс.рублей. Средства от реализации А/м УАЗ, находящихся на балансе МБОУ «Октемский лицей» в сумме 31,8 тыс.рублейнеотражены в отчетности, что является нарушением требований Федерального закона от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Согласно пункту 2.2. распоряжения Главы от 03.09.2013г. № 1428-р «О списании с баланса МДОУ «Золотая рыбка» сооружений: сетей тепловодоснабжения и канализации» МКУ КУМИ должны были заключить договор купли-продажи с ОАО ПО «Якутцемент». Тем не менее,  в бюджет района средств от продажи данных сетей не поступило.

На основании Приказа Председателя КУМИиЗО от 4 декабря 2013г. № 5, и распоряжения Главы от 17.12.2013г. № 1880-р «О разрешении погашения арендных платежей за счет произведенного ремонта» произведен зачет стоимости ремонта (улучшение арендованного имущества) у ИП Захаровой О.Е. и ИП Игнатьева Э.И. на общую сумму 1 187,7 тыс.рублей, из них 382,9 тыс.рублей ИП Игнатьеву Э.И.

Также в соответствии с распоряжением Главы от 29.10.2013г. № 1617-р «О зачете взаимных расчетов» произведен зачет ремонта в счет погашения по договору купли-продажи у ИП Южаковой Л.А. на сумму 955,0 тыс.рублей.

Ремонт арендованного имущества регулируется ст.616 ГК РФ, а улучшения арендованного имущества  ст. 623 ГК РФ.

Неотделимые улучшения изменяют первоначальную стоимость, технико-экономические показатели и параметры, конструктивные элементы, технологическое и служебное назначение и срок полезного использования имущества в целом.

Согласно пункту 3.2. Договора аренды №1 от 11.01.2009г. с ИП Игнатьев Э.И. арендатор обязуется «нести возникающие в связи с эксплуатацией арендованного транспортного средства расходы, в том числе на оплату текущего ремонта и расходуемых в процессе эксплуатации материалов, поддерживать автотранспортное средство в исправном состоянии».

Согласно представленным копиям документов о произведенном ремонте за 2009 год в магазине «Чайка» ИП Южаковой Л.А. Принимая во внимание, что арендатор в течение длительного времени пользовался отремонтированным им арендованным имуществом, и учитывая, что применение части 6 статьи 5 Закона N 159-ФЗ не должно приводить к неосновательному обогащению ни одной из сторон, при установлении выкупной цены арендуемого имущества рыночная стоимость этого имущества, включающая в себя стоимость неотделимых улучшений, произведенных с согласия арендодателя, должна быть уменьшена именно на стоимость этих улучшений, определяемую на ту же дату, что и стоимость имущества, с учетом их фактического состояния, износа, степени повреждения и т.д. Договор купли-продажи недвижимого имущества подписан 30.04.2010 г., то есть после произведенных ремонтных работ, но тем не менее стороны согласились с ценой объекта в размере 3 286,4 тыс.рублей.

В результате неэффективного управления муниципальным имуществом  район недополучил  доход в сумме 1 337,9 тыс.рублей.

 

 

ВЫВОДЫ

 

1.      Бюджет муниципального района «Хангаласский улус»  за 2013 год исполнен:

по доходам в сумме 2 889 248,7 тыс. рублей, или на 99,5% к уточненному годовому плану;

по расходам – 2 840 132,9 тыс. рублей, или на 97,1% к уточненному годовому плану.

2.    В соответствии с отчетом задолженности по платежам в бюджет на 01.01.2014 года, общая сумма недоимки составила 14 079,8тыс. рублей. В сравнении с началом года общая сумма задолженности сократилось на 1602,7 тыс. рублей.  Рост наблюдается по УСН на 2163,9 тыс. рублей. Снижение задолженности по НДФЛ на сумму 4150,4 тыс. рублей.

3.     Контрольно-счетная палата при ежегодной подготовке заключения к исполнении бюджета ни раз указывала на недопоступление в бюджет района доходов от аренду имущества с ИП Игнатьев Э.И.. Помимо данного факта неправомерно предоставлен  зачет (вычет) за улучшение арендованного имущества на сумму 382,9 тыс.рублей.

4.     По доходам от продажи земельных участков недопоступление в бюджет  составляет 511,1 тыс.рублей.

5.     Согласно пункту 2.2. распоряжения Главы от 03.09.2013г. № 1428-р «О списании с баланса МДОУ «Золотая рыбка» сооружений: сетей тепловодоснабжения и канализации» МКУ КУМИ должны были заключить договор купли-продажи с ОАО ПО «Якутцемент». Тем не менее,  в бюджет района средств от продажи данных сетей не поступило.

6.     Согласно отчету района расходы бюджета за 2013 год  исполнены в объеме 2 840 132,9  тыс. рублей, или 97,1%  к уточненному годовому плану (2 925 872,9 тыс. руб.).   Объем неисполненных бюджетных ассигнований составил 85 740,0 тыс. рублей или 2,9% к уточненному годовому плану, что больше неисполнения за предыдущий год на 1,8%.

7.     За 2013 год программные средства исполнены в размере 2 404 308,52 тыс. рублей.

8.    Выявлено нарушений по исполнению муниципальных целевых программ:

МЦП «Развитие сельского хозяйства» - нецелевые расходы в сумме 99,94 тыс. рублей;

МЦП «Развитие инфраструктуры, дорожного хозяйства на территории Хангаласского улуса»- в нарушение распоряжения Главы от 15.02.2013г. № 201-р  произведены расходы как программные мероприятия в сумме 99,0 тыс. рублей;

МЦП «Развитие жилищного строительства и направлений жилищной политики в Хангаласском улусе» - нецелевые расходы на оплату санаторно-курортное лечение детей сирот в размере 25,99 тыс. рублей;

МЦП «Развитие физической культуры и  спорта. Развитие массового спорта» - нецелевые расходы 17,6 тыс. рублей, превышение по программным мероприятиям – 390,97 тыс.рублей;

МЦП «Профилактика правонарушений, обеспечение общественного порядка и противодействия преступности в Хангаласском улусе РС(Я)» - всего неправомерное превышение плана составило 39,51 тыс. рублей,  Нецелевые расходы в  сумме 78,74 тыс. рублей;

МЦП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами на 2012-2016годы» - с нарушением распоряжения Главы от 15.02.2013г. № 201-р произведены расходы в сумме 2,36 тыс. рублей.

9.                  Наибольшая сумма расходов за счет средств резервного фонда в сумме 241,9 тыс.рублей направлена для проведения спортивных мероприятий, согласно  муниципальной программе «Развития физической культуры и спорта в Хангаласском улусе на 2012-2016 годы».                      

10.              За 2013 год обязательства перед ГУП ФАПК «Туймаада» исполнены в полном объеме.

 

 

И.о.председателя Контрольно-

счетной палаты                                                                                        П.Ф. Бессонова

Файлы: 

application/vnd.openxmlformats-officedocument.wordprocessingml.document iconСКАЧАТЬ "1. АНАЛИЗ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГЛАВНЫХ АДМИНИСТРАТОРОВ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ И ГОДОВОГО ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА НА ПРЕДМЕТ СООТВЕТСТВИЯ НОРМАМ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА"